1. 什么叫注册香港公司利得税,其课税范畴有什么?
注册香港公司利得税其实就是所得税,但凡香港运营每个行业、专业或业务流程但从该领域、专业或服务得到于中国香港造成或得自中国香港的收益(出售资本资产所获得的盈利以外)的人群,包含法团、合伙制企业、信托人或团队,均需课税。
2. 注册香港公司利得税税率是多少?自2018年4月1日之后就开始的课税本年度起,注册香港公司利得税推行二级制征收率。
二级制利得税率8.25%适用法团首200万港元应评税盈利,超出200万港元的应评税盈利则按照16.5%缴税。
违法团业务流程,二级制利得税率分别是7.5%及15%。
3. 注册香港公司利得税表有什么类型?利得税报税表分成下列三类:
a. 利得税报税表─法团(BIR51)
b. 利得税报税表─法团之外的人员(BIR52)
c. 利得税报税表─相关非定居于中国香港的人群(BIR54)
4. 公司收到利得税表,接下来如何解决?首先要考虑此次税表是不是企业一次接到税表:
1)一次接到利得税表:
必须要在税表下达的时候起的3个月申请结束,请留意后时限,以防迟报税款到税务局处罚信。一般建议准备充分记账材料(后边我们也会详细描述记账需要用到的材料),尽早分配,时长富裕,轻轻松松纳税申报。
2)非一次接到税表,也分为这两种情况:
a. 一种为先前有记账财务审计纳税申报,且年结日考虑在3月31日和12月31日的企业,能让税收意味着帮助申请延期(我公司的用户我们都要给大家申请延期,不必担心),一般可推迟约8个月时间,就特别充足。在期限前正常的提前准备帐务材料以便记账和财务审计就可以。
5. 以往“零申报”企业,在今年的接到税表有什么解决方法?从2023年4月1日起,税务局不会再容许“零申报”,接收到的税表务必和审报计告一递起交才可以获接受。
如注册香港公司有实体经营,有开账户,则按照银行账户流水记账报税;
如注册香港公司无实体经营,没开账户,则需要做无经营财务审计报告;
先前一直“零申报”几乎没干过审计企业,若是在2023年4月后接到税表,为保证公司运营合规管理,可以先从新公司成立的时候起补足往年的财务审计报告。
6. 注册香港公司税表如未处理逾期解决,有什么影响?依据香港公司法有关规定,税表逾期递交,将会产生下列惩罚:
a. 企业一次逾期递交报税表和财务审计报告
1) 处罚1200港元
2) 一次处罚后14日内仍没解决,可能收到法院传票,并提高处罚3000港元
3) 收到法院传票且不做解决,民事责任可能一直累计,直至企业遵循香港法规才行
b. 第二次(及以上)逾期递交税表和财务审计报告:
1) 处罚3000港元
2) 处罚后14日内仍没解决,可能收到法院传票,并提高处罚8000港元
3) 收到法院传票且不做解决,就会被控诉藐视法庭,乃至开展出入境签证限制
7. 中国香港公司做账财务审计都需要什么帐务材料?中国香港公司做账财务审计需要的资料包含企业的基本信息、金融机构月结单、业务流程票据、合同书、花费单据及历年的财务审计报告等,详细如下:
1)注册香港公司基本信息
给予中国香港公司注册证书CI、新本年度商业登记证BR、企业章程MA、新本年度周年申报表NAR1等相关资料。
2)金融机构月结单
给予账期限内所有银行月结单,金融机构每一笔出入款应给予相对应的收付款凭证,如税票或合同书,且需和银行出入额度一致。
金融机构月结单由开户行给予,主要有三种方法:
一种是金融机构邮递纸版收支明细;
第二种是根据电子邮件发送电子账单;
第三种是在网银下载电子账单,每一家银行网银可以免费下载历史账单周期不一样,很多金融机构只有免费下载近几个月收支明细,有一些可以免费下载近一年收支明细,提议每月立即免费下载收支明细并保留好。现阶段中国香港每家银行都在实行电子账单,低碳环保。
3)收入成本文档
注册香港公司收入成本类文档,主要包含销售清单、服务发票、采购发票、进销存软件明细分类账、运送文档、协议等。注册香港公司发票是商业发票,税务局没有太格式规定,公司可根据自己的的需要制定出税票就能,税票内容包括公司名字、交易额、买卖产品明细、股票交易时间等,同时还需要开税票方公司盖章。
4)花费单据
花费票据包括如工资条、租金、招待费、差旅费报销、水电气等,都要反映中国香港公司的名字,才能实现企业费用里边。此外费用发票是正本,假如花费额度比较大,则有可能需要提供协议合同。
5)给予上一年度的财务报告和记税表
如果你香港公司不是一次记账报税,先前有做过财务审计,那就需要给予上一年度审计报告和记税表,复印或扫描文件都可;如一次记账报税则不需要提供。
6)关系总公司或子公司材料
注册香港公司若有关系总公司或分公司,需一并给予关联企业的财务审计报告、企业章程、企业股份框架图等相关资料。如中国香港集团旗下有分公司且持仓50%之上,与此同时自然人股东为个人股东,则需要按照规定合拼财务审计,假如不合拼财务审计,该公司股东将面临30万港元处罚及12个月囚禁。若该公司股东是法团,该架构设计不用硬性要求合拼财务审计。
除了上述原材料外,根据我们以往记账报税工作经验,在记账环节中很有可能需要大量的补充一些材料,包含运输单、报关资料、提货单、进销存软件清单等,该类材料可中后期在记账环节中依据会计规定相互配合给予就可以。
为了保证提交给税务机关财务审计报告是无保留意见且无瑕疵,我们将在记账早期先审查原材料的完整性性,保证后面会计账务处理和财务审计更高效井然有序。
8. 中国香港公司做账财务审计的操作流程有什么?中国香港公司做账报税的流程步骤如下所示:
1)前期开展帐务的梳理,并提交财务报告确定
2)依据中国香港企业财务报告,开展财务审计并报表审计
3)填好报税表(若有接到),向税务局提交报税表和财务审计报告
4)税务局对企业开展评税,下达缴款通知书(有获利的企业)
5)企业进行税款缴纳,到此完成全部纳税申报
9. 注册香港公司的收益不来源于中国香港,能够免税政策吗?注册香港公司采取的是地区来源地缴税规章制度,仅对是来自于中国香港收入缴税。换句话说,所有人挑选香港营商环境,其盈利并不是从香港所获得的,是有可能免税政策的。免税政策的前提是应当向税务局明确提出“离岸账户免除”,待税务局审批成功后,才能做到真正享有“零税率”。
有顾客可能认为只需企业达到离岸账户免除的前提条件,就可以直接免税政策,其实不是。是否为离岸账户收益,还需要提前准备对应的佐证资料给税务局,并回应税收负责人提的问题,一般需要经过好几个来回,在取得根据之后才能免税政策。
- 香港公司如何征税?一篇文章看懂香港税务! 2024-05-21
- 2023香港公司 - 新的税务安排! 2024-05-21
- 海南公司注册、三亚市公司注册流程? 2024-05-21
- 在海南注册公司该选一般纳税人还是小规模?? 2024-05-21
- 公司法人如何变更,麻烦吗? 2024-05-21
- 公司注销了,税务机关还会追缴税款吗? 2024-05-21
- 如何在珠海横琴设立投资公司? 2024-05-21
- 深圳公司地址异常该如何解除? 2024-05-21
- 关于前海公司地址续签需要了解的事! 2024-05-21
- 注册地址是不给予受理危险品经营许可证审批,该怎么办? 2024-05-21