合伙企业有哪些优势？

1.我们企业属于合伙企业，合伙企业的合伙人份额转让是否属于股权转让需要缴纳印花税？

不需要。合伙人份额不属于企业股权；因此，合伙人转让合伙人份额，不属于印花税应税项目，不需要按“产权转移书据”缴纳印花税。

2.我们企业属于合伙企业，合伙企业的合伙人出资是否需要缴纳印花税？

合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积”，不征收资金账簿印花税。

参考：参考12366北京中心答复：合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积”，不征收资金账簿印花税。

3.我们企业属于合伙企业，合伙企业股权转让，是按照“经营所得”还是按照“财产转让所得”缴纳个人所得税？

情况一：非创投企业

若是你属于非创投企业，则合伙企业股权转让，是按照“经营所得”缴纳个人所得税，适用税率5%-35%。

情况二：创投企业

若是你属于创投企业，则可以选择：

1、创投企业选择按单一投资基金核算的，其个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得，按照20%税率计算缴纳个人所得税；

2、创投企业选择按年度所得整体核算的，其个人合伙人应从创投企业取得的所得，按照“经营所得”项目5%-35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。

4.我们企业属于合伙企业，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利是否并入收入按照“经营所得”缴纳个人所得税？

个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目适用20%的税率计算缴纳个人所得税。

5.我们企业属于合伙企业，先分后税如何理解？

“先分后税”不是“有利润时未分配时暂不征税，分配后再产生纳税义务”，正确的理解是“有利润后，先分别计算每位合伙人的份额，当月就产生纳税义务”。

合伙企业分的不是账上的利润，而是分的应纳税所得额。

6.我们企业属于合伙企业，合伙企业是法人合伙人，则从被投资企业取得的投资收益，是否享受免征企业所得税的优惠？

不免税，由于不是直接投资，而且也不是居民企业之间，因此法人合伙人从合伙企业取得的分红不属于居民企业之间的股息、红利所得，不能免征企业所得税。

7.我们企业属于合伙企业，合伙企业能否享受小型微利企业所得税优惠？

不得享受小型微利企业所得税的优惠政策！

8.我们几个人要成立一家有限合伙企业，我不想当GP，因为承担无限连带责任，怎么办？

你可以自己先成立一家有限责任公司，然后用你控股的这家有限责任公司在合伙企业中担任GP。

好处：

好处一：风险隔离墙，切断个人和合伙企业间连带责任。

好处二：方便更换实际控制人，可以在公司层面换股东，避开合伙人会议和合伙企业工商登记。

9.我是一家合伙企业，申报完了合伙人的个人经营所得的个税后，将剩余的利润打到合伙人的个人账户，是否还需要交个人所得税？

由于已经申报缴纳了经营所得个人所得税，因此允许将剩余利润打给投资者个人账户，不再需要重复缴纳个人所得税了。

10.我们企业属于合伙企业，都是自然人合伙人，合伙企业是否属于个人所得税的纳税义务人？

合伙企业本身不纳税，合伙企业本身既不是企业所得税的纳税义务人，也不是个人所得税的纳税义务人。