香港公司税务申报的10大常见问题汇总！

1. 什么叫注册香港公司利得税，其课税范畴有什么？

注册香港公司利得税其实就是所得税，但凡香港运营每个行业、专业或业务流程但从该领域、专业或服务得到于中国香港造成或得自中国香港的收益（出售资本资产所获得的盈利以外）的人群，包含法团、合伙制企业、信托人或团队，均需课税。

2. 注册香港公司利得税税率是多少？

自2018年4月1日之后就开始的课税本年度起，注册香港公司利得税推行二级制征收率。

二级制利得税率8.25%适用法团首200万港元应评税盈利，超出200万港元的应评税盈利则按照16.5%缴税。

违法团业务流程，二级制利得税率分别是7.5%及15%。

3. 注册香港公司利得税表有什么类型？

利得税报税表分成下列三类：

a. 利得税报税表─法团（BIR51）

b. 利得税报税表─法团之外的人员（BIR52）

c. 利得税报税表─相关非定居于中国香港的人群（BIR54）

4. 公司收到利得税表，接下来如何解决？

首先要考虑此次税表是不是企业一次接到税表：

1）一次接到利得税表：

必须要在税表下达的时候起的3个月申请结束，请留意后时限，以防迟报税款到税务局处罚信。一般建议准备充分记账材料（后边我们也会详细描述记账需要用到的材料），尽早分配，时长富裕，轻轻松松纳税申报。

2）非一次接到税表，也分为这两种情况：

a. 一种为先前有记账财务审计纳税申报，且年结日考虑在3月31日和12月31日的企业，能让税收意味着帮助申请延期（我公司的用户我们都要给大家申请延期，不必担心），一般可推迟约8个月时间，就特别充足。在期限前正常的提前准备帐务材料以便记账和财务审计就可以。

5. 以往“零申报”企业，在今年的接到税表有什么解决方法？

从2023年4月1日起，税务局不会再容许“零申报”，接收到的税表务必和审报计告一递起交才可以获接受。

如注册香港公司有实体经营，有开账户，则按照银行账户流水记账报税；

如注册香港公司无实体经营，没开账户，则需要做无经营财务审计报告；

先前一直“零申报”几乎没干过审计企业，若是在2023年4月后接到税表，为保证公司运营合规管理，可以先从新公司成立的时候起补足往年的财务审计报告。

6. 注册香港公司税表如未处理逾期解决，有什么影响？

依据香港公司法有关规定，税表逾期递交，将会产生下列惩罚：

a. 企业一次逾期递交报税表和财务审计报告

1) 处罚1200港元

2) 一次处罚后14日内仍没解决，可能收到法院传票，并提高处罚3000港元

3) 收到法院传票且不做解决，民事责任可能一直累计，直至企业遵循香港法规才行

b. 第二次（及以上）逾期递交税表和财务审计报告：

1) 处罚3000港元

2) 处罚后14日内仍没解决，可能收到法院传票，并提高处罚8000港元

3) 收到法院传票且不做解决，就会被控诉藐视法庭，乃至开展出入境签证限制

7. 中国香港公司做账财务审计都需要什么帐务材料？

中国香港公司做账财务审计需要的资料包含企业的基本信息、金融机构月结单、业务流程票据、合同书、花费单据及历年的财务审计报告等，详细如下：

1）注册香港公司基本信息

给予中国香港公司注册证书CI、新本年度商业登记证BR、企业章程MA、新本年度周年申报表NAR1等相关资料。

2）金融机构月结单

给予账期限内所有银行月结单，金融机构每一笔出入款应给予相对应的收付款凭证，如税票或合同书，且需和银行出入额度一致。

金融机构月结单由开户行给予，主要有三种方法：

一种是金融机构邮递纸版收支明细；

第二种是根据电子邮件发送电子账单；

第三种是在网银下载电子账单，每一家银行网银可以免费下载历史账单周期不一样，很多金融机构只有免费下载近几个月收支明细，有一些可以免费下载近一年收支明细，提议每月立即免费下载收支明细并保留好。现阶段中国香港每家银行都在实行电子账单，低碳环保。

3）收入成本文档

注册香港公司收入成本类文档，主要包含销售清单、服务发票、采购发票、进销存软件明细分类账、运送文档、协议等。注册香港公司发票是商业发票，税务局没有太格式规定，公司可根据自己的的需要制定出税票就能，税票内容包括公司名字、交易额、买卖产品明细、股票交易时间等，同时还需要开税票方公司盖章。

4）花费单据

花费票据包括如工资条、租金、招待费、差旅费报销、水电气等，都要反映中国香港公司的名字，才能实现企业费用里边。此外费用发票是正本，假如花费额度比较大，则有可能需要提供协议合同。

5）给予上一年度的财务报告和记税表

如果你香港公司不是一次记账报税，先前有做过财务审计，那就需要给予上一年度审计报告和记税表，复印或扫描文件都可；如一次记账报税则不需要提供。

6）关系总公司或子公司材料

注册香港公司若有关系总公司或分公司，需一并给予关联企业的财务审计报告、企业章程、企业股份框架图等相关资料。如中国香港集团旗下有分公司且持仓50%之上，与此同时自然人股东为个人股东，则需要按照规定合拼财务审计，假如不合拼财务审计，该公司股东将面临30万港元处罚及12个月囚禁。若该公司股东是法团，该架构设计不用硬性要求合拼财务审计。

除了上述原材料外，根据我们以往记账报税工作经验，在记账环节中很有可能需要大量的补充一些材料，包含运输单、报关资料、提货单、进销存软件清单等，该类材料可中后期在记账环节中依据会计规定相互配合给予就可以。

为了保证提交给税务机关财务审计报告是无保留意见且无瑕疵，我们将在记账早期先审查原材料的完整性性，保证后面会计账务处理和财务审计更高效井然有序。

8. 中国香港公司做账财务审计的操作流程有什么？

中国香港公司做账报税的流程步骤如下所示：

1）前期开展帐务的梳理，并提交财务报告确定

2）依据中国香港企业财务报告，开展财务审计并报表审计

3）填好报税表（若有接到），向税务局提交报税表和财务审计报告

4）税务局对企业开展评税，下达缴款通知书（有获利的企业）

5）企业进行税款缴纳，到此完成全部纳税申报

9. 注册香港公司的收益不来源于中国香港，能够免税政策吗？

注册香港公司采取的是地区来源地缴税规章制度，仅对是来自于中国香港收入缴税。换句话说，所有人挑选香港营商环境，其盈利并不是从香港所获得的，是有可能免税政策的。免税政策的前提是应当向税务局明确提出“离岸账户免除”，待税务局审批成功后，才能做到真正享有“零税率”。

有顾客可能认为只需企业达到离岸账户免除的前提条件，就可以直接免税政策，其实不是。是否为离岸账户收益，还需要提前准备对应的佐证资料给税务局，并回应税收负责人提的问题，一般需要经过好几个来回，在取得根据之后才能免税政策。